保險是指以集中起來的保險費建立保險基金，用于補償被保險人因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失，或?qū)€人因死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡期限時，承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)行為。

保險，本意是穩(wěn)妥可靠保障；后延伸成一種保障機制，是用來規(guī)劃人生財務(wù)的一種工具，是市場經(jīng)濟條件下風(fēng)險管理的基本手段，是金融體系和社會保障體系的重要的支柱。

保險的內(nèi)容可從兩個視角來揭示：從經(jīng)濟的角度上看，保險是分?jǐn)傄馔馐鹿蕮p失的一種財務(wù)安排，少數(shù)不幸成員的損失由包括受損者在內(nèi)的所有成員分擔(dān)；從法律角度來看，保險是保險人和投保人雙方的合同安排，保險人同意賠償損失或給付保險金給被保險人或收益人，投保人通過購買保險單位把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人。

我國從1999年11月1日開始征收利息稅，利息收入的20%要作為稅收被征收。而購買保險，保險受益人在獲得保險金的時候是不用納稅的。因此，有保險公司推出了類似于銀行存款的儲蓄型保險產(chǎn)品，這種產(chǎn)品確實可以避開利息稅。

購買保險公司的儲蓄型保險產(chǎn)品，在為人身安全提供的同時，也是一種投資方式。作為一種投資方式，保險可以免去銀行必征的個人利息所得稅，具有較大的優(yōu)點。另外，除了長期壽險產(chǎn)品，其他保險的理賠金也是不收稅的。而中國保險業(yè)一直有個預(yù)定利率的問題，這個預(yù)定利率將在返還保金時一并支付給投保者，而國內(nèi)保險的預(yù)定利率與銀行利率非常接近。

如今我國還沒有開始征收遺產(chǎn)稅，但這是一個發(fā)展趨勢。如果開始征收遺產(chǎn)稅，購買保險也是個避開遺產(chǎn)稅的方式。在西方發(fā)達(dá)國家，一般都要征收遺產(chǎn)稅。因此很多人為了避稅采取了許多方式，比如以信托方式，以購買高額壽險的方式。其中很多人選擇購買保險，將受益人確定為其遺產(chǎn)繼承人。

從社會保障的角度來看，國內(nèi)醫(yī)療保險制度將面臨重大改革，保險的避稅功能會被越來越多的人接受。目前，保險公司推出的帶有避稅性質(zhì)的保險產(chǎn)品合理利用了國家政策，并不違法。

保險的起源

人類社會從開始就面臨著自然災(zāi)害和意外事故的侵?jǐn)_，在與大自然抗?fàn)幍倪^程中，古代人們就萌生了對付災(zāi)害事故的保險思想和原始形態(tài)的保險方法。我國歷代王朝都非常重視積谷備荒。春秋時期孔子的“拼三余一”的思想是頗有代表性的見解?？鬃诱J(rèn)為，每年如能將收獲糧食的三分之一積儲起來，這樣連續(xù)積儲3年，便可存足1年的糧食，即“余一”。如果不斷地積儲糧食，經(jīng)過27年可積存9年的糧食，就可達(dá)到太平盛世。

在國外，保險思想和原始的保險雛形在古代已經(jīng)產(chǎn)生。據(jù)史料記載，公元前2000年，在西亞兩河(底格里斯河和幼發(fā)拉底河) 流域的古巴比倫王國，國王曾下令僧侶、法官及村長等對他們所轄境內(nèi)的居民收取賦金，用以救濟遭受火災(zāi)及其他天災(zāi)的人們。在古埃及石匠中曾有一種互助基金組織，向每一成員收取會費以支付個別成員死亡后的喪葬費。古羅馬軍隊中的士兵組織，以收取的會費作為士兵陣亡后對其遺屬的撫恤費用。

據(jù)傳說，5000多年前的一天正午，一支橫越埃及沙漠的駱駝商隊正艱難地在沙丘間跋涉?？釤岬奶柡婵局翢o遮掩的沙漠，仿佛要把一切生命烤干，一只粗糙的水壺在商人間傳遞。突然，天空一下子變暗，烏云像橫瀉的濁浪在天空中翻滾，一場大風(fēng)暴要降臨了。商人們顧不得駱駝了，拼命地往沙丘高處爬去。風(fēng)暴過后，原來他們丟棄駱駝和貨物的地方已經(jīng)堆起了幾座新沙丘，30只駱駝只有8只跑得快的幸免于難，其余的無影無蹤了。

要是在從前，損失貨物、駱駝的商人就要面臨著破產(chǎn)了。但這次的情況有些不同，因為商隊在出發(fā)前，精明的商隊領(lǐng)隊就將商人們召集到一塊，通過了一個共同承擔(dān)風(fēng)險的互助共濟辦法。這個辦法規(guī)定，如果旅途中有商人的貨物或駱駝遇到不測而損失或死亡，由未受損的商人從其獲利中拿出一部分來分?jǐn)偩葷茈y者；如果大家都平安，則從每個人的獲利中提取一部分留存，作為下次運輸補充損失的資金。由于有了這個約定，這次損失事故沒有在商隊中造成太大的波動，因為全商隊還有8只駱駝和它們所載的貨物，貿(mào)易所得的利潤分?jǐn)傁氯ィ辽倏梢允股倘藗冑徶眯碌鸟橊?，以求東山再起。這種互助共濟法，經(jīng)過后來不斷的完善后，被收入到漢謨拉比法典中。

無獨有偶，3000多年前，在中國的長江上也有商人運用了這種互助共濟的方法。長江是一條橫貫中國東西的河流，在其上游地區(qū)，山高路險，交通不便，因此，長江就成了主要的交通要道。大批的貨物源源不斷地從四川、云南、貴州等地運往下游。由于當(dāng)時造船技術(shù)有限，加上長江水急浪高，經(jīng)常發(fā)生船只傾覆、貨物損失的事故，商人們都在思考著用什么辦法來避免這種損失。有一個年輕的四川商人名叫劉牧的，提出了一個辦法，要改變過去那種把貨物集中裝載在一條船上的做法，而把貨物分裝在不同的船上。開始時很多商人都反對這種做法，因為如果采取這種做法，就要與別的商人打交道，還增加了貨物裝卸工作量。但經(jīng)過努力的說服，劉牧成功了。采取這種辦法后的第一次航行，果然發(fā)生了事故，船隊中有一艘船沉沒了。但由于采取了分裝法，使損失分?jǐn)偟矫總€商人頭上后，損失就變成很小了，大家都避過了滅頂之災(zāi)。這種分散風(fēng)險的方法在長江運輸貨物的商人們中被廣泛地接受，進而得到了發(fā)展。其分散危險或由整個船隊分擔(dān)損失的做法，其實就是現(xiàn)代海上保險的原理與基礎(chǔ)。

保險的分類

1、根據(jù)保險標(biāo)的的不同，保險可分為財產(chǎn)保險、人身保險和責(zé)任保險。

在每一個大類下，又可以細(xì)分為若干小類。例如，在財產(chǎn)保險中，有海上保險、火險、運輸險、工程險等等；在人身保險中，有人壽險、健康險、意外傷害險等；在責(zé)任保險中，有雇主責(zé)任險、職業(yè)責(zé)任險、產(chǎn)品責(zé)任險等。

1）財產(chǎn)保險是以物或其他財產(chǎn)利益為標(biāo)的的保險。廣義的財產(chǎn)險包括有形財產(chǎn)險和無形財產(chǎn)險。

2）人身保險是以人的生命、身體或幢康作為保險標(biāo)的的保險。

3）責(zé)任保險是以被保險人的民事?lián)p害賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。

2、根據(jù)被保險人的不同，保險可分為個人保險和商務(wù)保險。

1）個人保險是以個人或家庭作為被保險人的保險。

2）商務(wù)保險是以工廠、商店等經(jīng)營單位作為被保險人的保險。

3、根據(jù)實施形式的不同，保險可分為強制保險和自愿保險。

1、強制保險又稱法定保險，它是由國家頒布法令強制被保險人參加的保險。

2）自愿保險是在自愿協(xié)商的基礎(chǔ)上，由當(dāng)事人訂立保險合向而實現(xiàn)的保險。

4、根據(jù)業(yè)務(wù)承保方式的不同，保險可分為原保險和再保險。

1）原保險是指保險人對被保險人因保險事故所致的損失承擔(dān)直接的、原始的賠償責(zé)任的保險。

2）再保險是原保險人以其所承保的風(fēng)險，再向其他保險人進行投保，與之共擔(dān)風(fēng)險的保險。

5、根據(jù)是否盈利的標(biāo)準(zhǔn)，保險可分為商業(yè)保險和社會保險。

1）商業(yè)保險是以盈利為目的的保險。

2）社會保險是不以盈利為目的的保險。

保險的特征

作為保險必須滿足以下幾個特征：

1、保險是集合多數(shù)單位或個人的行為

保險是具有社會經(jīng)濟互助性質(zhì)的活動，體現(xiàn)”人人為我，我為人人“的精神，有相同危險的千家萬戶的投保人繳納保險費，集中起來，分擔(dān)某一戶的經(jīng)濟損失。

2、保險對約定的災(zāi)害事故和約定的事件負(fù)責(zé)

保險是承擔(dān)各種自然災(zāi)害和意外事故所致的損失，但保險所保的不是世界上的一切危險，而是有一定的范圍，即保險公司中所列明的保險責(zé)任，或者合同雙方當(dāng)事人特別約定的危險或者約定的事件。約定的危險范圍廣泛，包括自然災(zāi)害、意外事故和人身的意外事件；約定的事件，主要是對人身保險而言，是指人的生、老、病、死、殘等事件。

3、使用科學(xué)的計算方法

通過大數(shù)法則就可以比較精確地預(yù)測危險，制定出合理的費率。保險費率的高低與危險發(fā)生頻率、損毀程度相適應(yīng)。這樣就做到公平合理，符合商品經(jīng)濟經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的基本要求。

4、建立專用基金

聚集被保險人繳納的保險費（或儲金）構(gòu)成的專用基金即保險基金，是保險人得以履行賠償和給付（或返還）義務(wù)的基礎(chǔ)。

5、保險組織經(jīng)濟補償或給付

保險的目的是為了減少不確定性，保障經(jīng)濟生活的安定，保險人是經(jīng)濟補償和保險金給付的承擔(dān)者和組織者。

6、保險是一種經(jīng)濟形式

保險是國民經(jīng)濟中不可缺少的組成部分，體現(xiàn)國民收入分配中一種特殊的分配再分配關(guān)系，通過貨幣（保險基金）的運行來實現(xiàn)其經(jīng)濟補償和給付的職能。

保險的作用

1、轉(zhuǎn)移風(fēng)險

買保險就是把自己的風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，而接受風(fēng)險的機構(gòu)就是保險公司。保險公司接受風(fēng)險轉(zhuǎn)移是因為可保風(fēng)險還是有規(guī)律可循的。通過研究風(fēng)險的偶然性去尋找其必然性，掌握風(fēng)險發(fā)生、發(fā)展的規(guī)律，為眾多有危險顧慮的人提供了保險保障。

2、均攤損失

轉(zhuǎn)移風(fēng)險并非災(zāi)害事故真正離開了投保人，而是保險人借助眾人的財力，給遭災(zāi)受損的投保人補償經(jīng)濟損失，為其排憂解難。保險人以收取保險費用和支付賠款的形式，將少數(shù)人的巨額損失分散給眾多的被保險人，從而使個人難以承受的損失，變成多數(shù)人可以承擔(dān)的損失，這實際上是把損失均攤給有相同風(fēng)險的投保人。所以，保險只有均攤損失的功能，而沒有減少損失的功能。

3、實施補償

分?jǐn)倱p失是實施補償?shù)那疤岷褪侄危瑢嵤┭a償是分?jǐn)倱p失的目的。其補償?shù)姆秶饕幸韵聨讉€方面：

1）投保人因災(zāi)害事故所遭受的財產(chǎn)損失。

2）投保人因災(zāi)害事故使自己身體遭受的傷亡或保險期滿應(yīng)結(jié)付的保險金。

3）投保人因災(zāi)害事故依法對他人應(yīng)付的經(jīng)濟賠償。

4）投保人因另方當(dāng)事人不履行合同所蒙受的經(jīng)濟損失。

5）災(zāi)害事故發(fā)生后，投保人因施救保險標(biāo)的所發(fā)生的一切費用。

4、抵押貸款和投資收益

保險法中明確規(guī)定：“現(xiàn)金價值不喪失條款”，客戶雖然與保險公司簽定合同，但客戶有權(quán)中止這個合同，并得到退保金額。保險合同中也規(guī)定客戶資金緊缺時可申請相當(dāng)于退保金的70-80％左右（依照保險合同條款確定）作為貸款。如果急需資金，又一時籌措不到，便可以將保險單抵押在保險公司，從保險公司取得相應(yīng)數(shù)額的貸款。

同時，一些人壽保險產(chǎn)品不僅具有保險功能，而且具有一定的投資功能，就是說部分保險產(chǎn)品的設(shè)計中會捆綁類似儲蓄或基金功能的賬戶，使其看上去兼有保障與保值的功能。而實質(zhì)上就是為吸引投資者購買保險產(chǎn)品，而進行的保險功能與投資功能的組合。

保險須知

1、確定保險代理人合法身分。

當(dāng)有人推銷保險時，您有權(quán)要求其出示印有保險公司標(biāo)志的有關(guān)展業(yè)件或保險代理人從業(yè)資格證等必要證明文件。

2、熟知保險責(zé)任。

在投保前一定要認(rèn)真、詳細(xì)地了解保險條款的特點及保險責(zé)任，并對保險條款中列明的保險責(zé)任特別是免除規(guī)定完全了解。

3、履行如實告知義務(wù)。

保險合同要以當(dāng)事人雙方誠實信用為基礎(chǔ)，投保人或被保險人對于投保單的有關(guān)事項應(yīng)當(dāng)如實填寫，對保險公司的詢問應(yīng)如實告知。

保險的流程

1、確定保險險種

根據(jù)不同的需求確定投保險種能更好的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。

2、選擇保險公司

不同的保險公司有著不同的公司實力；不同的保險產(chǎn)品；不同的業(yè)務(wù)重點；不同的經(jīng)營網(wǎng)點以及不同的售后服務(wù)?？傊?，應(yīng)選擇實力強、信譽高、價格合理、售后服務(wù)有保證的保險公司。

3、商議保險金額

保險的保險金額一般都有最高限額，各個保險公司均有不同的規(guī)定。根據(jù)自身的經(jīng)濟實力和實際需要，確定合理的保險金額，是未來獲得理想的損失補償或經(jīng)濟給付的重要保證。

4、填寫投保單

5、繳納保險費