《內部控制與風險管理》） 小小出納卷走千萬資金，存在銀行資金不翼而飛，采購成本居高不下，分支機構管控乏力，風險在企業(yè)無處不在，你的企業(yè)風險有管控嗎？你了解企業(yè)內控漏洞和要點所在嗎？ 2010年4月26日，《企業(yè)內部控制配套指引》（以下簡稱“《配套指引》”）的正式出臺，本課程結合實際案例，講解企業(yè)內部控制與風險管理基礎，，典型示例、精準把脈、專業(yè)指引！旨在幫助廣大企業(yè)高管全面了解內控，進而有效提升自身內控理論與實務水準。通過本課程，我們將幫助您： 接觸大量真實鮮活的企業(yè)內控實踐案例 掌握采購、財務、生產、投融資等各個業(yè)務循環(huán)的關鍵控制點、控制方法 掌握如何結合企業(yè)自身發(fā)展階段和特點建立符合企業(yè)切實需要的內部控制系統(tǒng) 幫助學員提高結合企業(yè)經營實際，識別和應對各類風險的能力 培訓對象 集團公司董事、監(jiān)事及高管 集團及子公司企業(yè)各職能部門和業(yè)務部門中高層管理人員 企業(yè)內審部、內控部、合規(guī)部、財務部和風險管理部人員 課程時間長度 1～3天 課程大綱 模塊一：內部控制理論總論與法規(guī)背景 引言：企業(yè)舞弊與風險防范 內部控制理論發(fā)展與框架 《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的出臺背景 內控法規(guī)框架講解及內部控制主要要素 何為控制環(huán)境？ 如何識別和評估風險？ 如何設計控制活動？ 如何進行信息溝通？ 如何實施監(jiān)督？ 企業(yè)如何構建內控體系 模塊二：中國企業(yè)內部控制常見漏洞與對策分析 不相容職責未有效分離（出納管錢又對賬，資金挪用不設防） 崗位職責與職務代理不夠合理（休假出差人手忙，臨時安排禍要闖） 未建立崗位輪換制度（流水不腐是古訓，輪換交接為良方） 過于依賴人治，企業(yè)資源個人化（企業(yè)資源個人化，明星法師來當家） 授權審批體系不合理（控制全靠一支筆，“兩院院士”不稀奇） 內控制度缺乏體系或體系混亂（救火制度頻頻出，東一榔頭西一棒） 流程與表單未有效使用（文本制度不可少，流程圖表更重要） 過于注重效率，忽視風險控制（效率成本掛嘴上，風險存亡放兩旁） 內控制度執(zhí)行不到位（說一套來做一套，制度如同放空炮） IT建設落后或未進行有效規(guī)劃（不上系統(tǒng)是等死，上了系統(tǒng)成找死） 模塊三：內部控制實務操作及主要環(huán)節(jié)控制要點 組織結構控制設計 人力資源環(huán)節(jié)控制設計 財務循環(huán)相關控制要點 銷售及收款循環(huán)控制要點 采購及付款循環(huán)控制要點 實物資產管理控制要點 行政綜合管理控制要點 內控建設的若干思考與案例分享