第1章  總則

第1條  目的

為了加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及本公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。

第2條  適用范圍

本辦法所稱(chēng)子公司是指本集團(tuán)公司所屬控股子公司。

第3條  子公司應(yīng)按照上市公司的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格遵守上市規(guī)則、內(nèi)控制度等其他法律法規(guī)及本辦法的規(guī)定，并根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定各自內(nèi)部控制制度的實(shí)施細(xì)則。

第4條  控股子公司控股其他公司的，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對(duì)其控股子公司的管理。

第5條  控股子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必須服從本公司制定的整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行本公司對(duì)控股子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。

第2章  管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第6條  控股子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部管理制度和“三會(huì)”制度?？毓勺庸疽婪ㄔO(shè)立股東會(huì)（或股東大會(huì)）、董事會(huì)（或執(zhí)行董事）及監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）。公司通過(guò)參與控股子公司股東會(huì)（或股東大會(huì)）、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)對(duì)其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。

第7條  集團(tuán)公司依照控股子公司章程的規(guī)定向控股子公司委派董事、監(jiān)事或推薦董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，并根據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高管人選做適當(dāng)調(diào)整。

第8條  由集團(tuán)公司派出的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員在其所在控股子公司《章程》的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司派出高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)本公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在控股子公司的具體落實(shí)工作，同時(shí)應(yīng)將控股子公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及其他有關(guān)情況及時(shí)向本公司反饋。

第9條  集團(tuán)公司各職能部門(mén)根據(jù)公司內(nèi)部控制的各項(xiàng)管理制度或辦法，對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、重大投資、法律事務(wù)及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。

1．集團(tuán)公司職能部門(mén)主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司對(duì)外投資等方面進(jìn)行監(jiān)督管理。

2．集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部等部門(mén)主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的上報(bào)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面進(jìn)行監(jiān)督。

3．集團(tuán)公司人力資源主要負(fù)責(zé)對(duì)派往控股子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行管理及績(jī)效考核。

4．集團(tuán)公司綜合辦公室主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司重大事項(xiàng)信息上報(bào)、對(duì)外宣傳、證券投資等方面進(jìn)行監(jiān)督。

第3章  財(cái)務(wù)管理

第10條  控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督管理。控股子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。

第11條  控股子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確實(shí)需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。

第12條  控股子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公司章程》規(guī)定，參照公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定其財(cái)務(wù)管理制度并報(bào)公司財(cái)務(wù)主管部門(mén)備案。

第13條  控股子公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證，自主收支，獨(dú)立核算。

第14條  控股子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用和資金管理。

第15條  控股子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

第16條  集團(tuán)公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)控制度適用控股子公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理。

第17條  控股子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表與對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的要求，以及公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料，其財(cái)務(wù)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。

第18條  控股子公司向公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料主要包括資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、利潤(rùn)報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。

第19條  集團(tuán)公司委派的參股公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或股權(quán)代表應(yīng)負(fù)責(zé)于每一個(gè)季度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向公司報(bào)送任職參股公司該季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告等，或應(yīng)公司要求及時(shí)報(bào)送最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。

第20條  控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告資金變動(dòng)情況。

第21條  控股子公司根據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金?？毓勺庸矩?fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對(duì)于上述行為，控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無(wú)效的可以直接向公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。

第22條  控股子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利潤(rùn)，私自設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)。

第23條  對(duì)控股子公司存在違反國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和控股子公司財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和控股子公司有關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰。

第24條  控股子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，保存年限按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。

第4章  經(jīng)營(yíng)及投資決策管理

第25條  控股子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并應(yīng)根據(jù)本公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定自身經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的計(jì)劃管理體系，確保能按計(jì)劃完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，及本公司及其他股東的投資收益。

第26條  控股子公司應(yīng)于每年度結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本年度工作報(bào)告及下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并經(jīng)控股子公司董事會(huì)審議通過(guò)后上報(bào)本公司?？毓勺庸窘?jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)在本公司審核批準(zhǔn)后，經(jīng)控股子公司股東會(huì)審批并實(shí)施?？毓勺庸灸甓裙ぷ鲌?bào)告及下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：

1．主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃，包括當(dāng)年執(zhí)行情況及下一年度計(jì)劃指標(biāo)；

2．當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況與計(jì)劃差異的說(shuō)明，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略；

3．當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的實(shí)際支出情況及下一年度的年計(jì)劃；

4．當(dāng)年資金使用及投資項(xiàng)目進(jìn)展情況及下一年度資金使用和投資計(jì)劃；

5．新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃；

6．股東要求說(shuō)明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。

第27條  如行業(yè)相關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境或管理機(jī)制發(fā)生重大變化或因其他不可預(yù)見(jiàn)原因而影響到經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施的，控股子公司應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況上報(bào)本公司。

第28條  集團(tuán)公司可根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要或主管部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，要求控股子公司對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂、執(zhí)行情況行業(yè)及市場(chǎng)情況等進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告，控股子公司應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

第29條  控股子公司應(yīng)定期組織編制經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告上報(bào)本公司，報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半年度報(bào)告及年度報(bào)告。月報(bào)上報(bào)時(shí)間為月度結(jié)束后     日內(nèi)，季報(bào)上報(bào)時(shí)間為季度結(jié)束     日內(nèi)，半年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為每年7月15日前，年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)。

第30條  控股子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，投資決策必須制度化、程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、項(xiàng)目評(píng)估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。

第31條  控股子公司的對(duì)外投資應(yīng)接受公司的指導(dǎo)、監(jiān)督。

第32條  集團(tuán)公司有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資控股、參股的公司的日常管理，應(yīng)逐個(gè)建立投資業(yè)務(wù)檔案，加強(qiáng)對(duì)控股、參股公司的跟蹤管理和監(jiān)督。

第33條  控股子公司的重大合同，在按審批程序提交公司經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或股東大會(huì)審議前，由公司法律審計(jì)部、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行會(huì)審，在合同簽署后報(bào)送公司辦公室備案。

第34條  控股子公司對(duì)外投資、超過(guò)500萬(wàn)元以上的非日常經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)和處置等重大行為，應(yīng)經(jīng)過(guò)控股子公司董事會(huì)或股東會(huì)審議?？毓勺庸驹谡匍_(kāi)董事會(huì)、股東會(huì)之前，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司，在本公司按規(guī)定履行決策程序后方可召開(kāi)董事會(huì)及股東大會(huì)。

第35條  控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵照公司的《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，需經(jīng)過(guò)控股子公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議，并經(jīng)本公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議的事項(xiàng)，控股子公司在召開(kāi)股東大會(huì)之前，應(yīng)先提請(qǐng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)，公司派員參加控股子公司股東大會(huì)。董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東回避表決。

第36條  控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)遵循《公司章程》有關(guān)對(duì)外擔(dān)保的管理制度，經(jīng)過(guò)控股子公司的董事會(huì)或股東大會(huì)審議，并經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議?？毓勺庸驹谡匍_(kāi)股東大會(huì)之前，應(yīng)提請(qǐng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議該擔(dān)保議案。

第37條  在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給公司和控股子公司造成損失的，應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人給予批評(píng)、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。

第5章  重大信息報(bào)告

第38條  控股子公司應(yīng)及時(shí)向本公司報(bào)告即將發(fā)生或已發(fā)生的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)本公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照監(jiān)管部門(mén)對(duì)上市公司的要求及本公司《信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定履行審批程序及信息披露義務(wù)?？毓勺庸緫?yīng)依據(jù)本公司《信息披露管理制度》制定有關(guān)重大事項(xiàng)報(bào)告的實(shí)施細(xì)則，報(bào)送本公司審核后實(shí)施。

第39條控股子公司在發(fā)生任何交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱并確定是否存在關(guān)聯(lián)方，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時(shí)報(bào)告本公司相關(guān)部門(mén)，按照本公司《公司章程》的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批、報(bào)告義務(wù)。

第40條  本公司需了解有關(guān)審批事項(xiàng)的執(zhí)行和進(jìn)展情況時(shí)，控股子公司及相關(guān)人員應(yīng)予以積極配合與協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。

第41條  控股子公司應(yīng)制定重大信息內(nèi)部保密制度，因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開(kāi)披露前，負(fù)有保密義務(wù)。

第42條  控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將會(huì)議決議及有關(guān)會(huì)議資料向本公司董事會(huì)秘書(shū)報(bào)送。

第43條  控股子公司應(yīng)依照本公司檔案管理規(guī)定建立嚴(yán)格的檔案管理制度?？毓勺庸镜墓蓶|會(huì)決議、董事會(huì)決議、《合同》、《公司章程》、驗(yàn)資報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人組織代碼證書(shū)、印章樣式、資質(zhì)證書(shū)、年檢報(bào)告書(shū)、政府部門(mén)有關(guān)批文、專(zhuān)利商標(biāo)證書(shū)、各類(lèi)重大合同等重要文本，必須按照有關(guān)規(guī)定妥善保管，并報(bào)本公司相關(guān)部門(mén)備案。

第6章  內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與檢查制度

第44條  公司定期或不定期實(shí)施對(duì)控股子公司的審計(jì)監(jiān)督，由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

第45條  內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、內(nèi)部控制制度的制訂和執(zhí)行情況審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。

第46條控股子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備，并在審計(jì)過(guò)程中給予主動(dòng)配合。

第47條  經(jīng)公司批準(zhǔn)的審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定送達(dá)控股子公司后，控股子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。

第48條  控股子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員調(diào)離子公司時(shí)，必須履行離任審計(jì)。

第49條  控股子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員必須配合對(duì)其進(jìn)行的審計(jì)工作，全面提供審計(jì)所需資料，不得敷衍和阻撓。

第50條  公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施檢查制度，具體工作由公司運(yùn)營(yíng)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心和行政部及相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)。

第51條  檢查方法分為例行檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查。

1．例行檢查主要檢查控股子公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性、獨(dú)立性、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性。

2．專(zhuān)項(xiàng)檢查是針對(duì)控股子公司存在問(wèn)題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)，主要核查重大資產(chǎn)重組情況、章程履行的情況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置情況、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)（股東會(huì)）會(huì)議記錄及有關(guān)文件、債務(wù)情況及重大擔(dān)保情況、會(huì)計(jì)報(bào)表有無(wú)虛假記載等。

第7章  行政事務(wù)管理

第52條  控股子公司行政事務(wù)由公司行政部歸口管理。

第53條  控股子公司及其控股的其他公司應(yīng)參照公司的行政管理文件逐層制定各自的管理規(guī)定，并報(bào)本公司行政部備案。

第54條  控股子公司的重大合同、重要文件、重要資料等，應(yīng)按照公司《檔案管理制度》的規(guī)定向行政部報(bào)備、歸檔。

第55條控股子公司公務(wù)文件需加蓋公司印章時(shí)，應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限，按照公司《印鑒使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?，持印鑒使用審批表蓋章。

第56條  控股子公司未經(jīng)公司同意不得使用公司的商標(biāo)及圖形標(biāo)記。

第57條  控股子公司的企業(yè)視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)和企業(yè)文化應(yīng)與公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下，可以具有自身的特點(diǎn)。

第58條  控股子公司做形象或產(chǎn)品宣傳時(shí)如涉及公司名稱(chēng)或介紹，應(yīng)交由公司相關(guān)職能部門(mén)審稿。

第59條  公司相關(guān)部門(mén)協(xié)助控股子公司辦理工商注冊(cè)、年審等工作，控股子公司年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件應(yīng)及時(shí)交本公司行政部存檔。

第60條  控股子公司若需要法律審核的事務(wù)時(shí)，可請(qǐng)求公司律師或法律顧問(wèn)協(xié)助審查。

第8章  人事管理、考核及獎(jiǎng)懲制度

第61條  控股子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法規(guī)，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定勞動(dòng)合同管理制度，本著“合法、效率”原則，規(guī)范用工行為?？毓勺庸緫?yīng)接受本公司人力資源部門(mén)對(duì)其人事管理方面的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。

第62條  非經(jīng)本公司委派的控股子公司董事、監(jiān)事和高中級(jí)管理人員，控股子公司應(yīng)在其任命后1個(gè)工作日內(nèi)報(bào)本公司備案。

第63.條  本公司人力資源部應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要，在其他職能部門(mén)配合下，負(fù)責(zé)組織對(duì)向控股子公司派出高級(jí)管理人員進(jìn)行定期或不定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第64條控股子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，參照本行業(yè)的市場(chǎng)薪酬水平制定薪酬管理制度，并報(bào)本公司備案?？毓勺庸緫?yīng)根據(jù)對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況的考核結(jié)果，由控股子公司董事會(huì)確定其高級(jí)管理人員的薪資標(biāo)準(zhǔn)。

第65條  控股子公司應(yīng)按照本公司要求，及時(shí)將以下信息上報(bào)本公司備案：

1．年度勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

2．年度人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

3．高級(jí)管理人員年薪標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際發(fā)放情況；

4．其他需要報(bào)備的人力資源管理的相關(guān)信息。

第66條  公司委派的企業(yè)管理人員應(yīng)維護(hù)公司利益，忠實(shí)地貫徹執(zhí)行公司對(duì)控股子公司作出的各項(xiàng)決議和決策。企業(yè)管理人員依據(jù)所任控股子公司的具體職務(wù)享有其權(quán)利并行使其職責(zé)，詳細(xì)內(nèi)容在工作責(zé)任書(shū)中予以規(guī)定。企業(yè)管理人員應(yīng)主動(dòng)接受本公司各職能部門(mén)的監(jiān)督，定期向本公司主管領(lǐng)導(dǎo)述職。

本公司向控股子公司派出高級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問(wèn)題，給公司帶來(lái)重大損失的，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)處罰。在執(zhí)行公務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或控股子公司《章程》的規(guī)定，給本公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

第67條  公司應(yīng)切實(shí)落實(shí)績(jī)效考核制度，對(duì)控股子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

第9章  績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度

第68條  為更好地貫徹落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略，逐步完善控股子公司的激勵(lì)約束機(jī)制，有效調(diào)動(dòng)控股子公司高層管理人員的積極性，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展，公司特建立對(duì)各控股子公司的績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度。

第69條  公司對(duì)控股子公司實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核責(zé)任人包括各控股公司的董事、總經(jīng)理、領(lǐng)導(dǎo)班子成員及全體員工。

第70條  公司每年根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與控股子公司簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)，主要從銷(xiāo)售收入、凈利潤(rùn)、銷(xiāo)量數(shù)量等方面對(duì)控股子公司下達(dá)考核目標(biāo)，年底根據(jù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

第71條  控股子公司應(yīng)建立指標(biāo)考核體系，對(duì)高層管理人員實(shí)施綜合考評(píng)，依據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)完成情況和個(gè)人考評(píng)分值實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。

第72條  控股子公司中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案由控股子公司管理層自行制定，并報(bào)公司相關(guān)部門(mén)備案。

第10章  附則

第73條  本辦法未盡事宜，按有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所和公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第74條  本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。

第75條  本辦法自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

第76條  相關(guān)文件表單

1．《本公司章程》。

2．《籌資方案》。

3．《籌資計(jì)劃》。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）