第1章  總則

第1條  目的

為了加強(qiáng)對(duì)公司籌資決策執(zhí)行的管理力度，規(guī)范籌資決策執(zhí)行的流程，確保籌資決策的執(zhí)行符合國(guó)家相關(guān)制度的規(guī)定，減少和防范執(zhí)行中的各類風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。

第2條  范圍

本制度適用于參與籌資決策執(zhí)行的所有人員。

第3條  籌資決策執(zhí)行過程包括以下內(nèi)容：

1．籌資合同協(xié)議的訂立與審核；

2．資產(chǎn)或資金的獲得；

3．籌資費(fèi)用的計(jì)算；

4．到期本金、利息的償還；

5．改變資金用途的申請(qǐng)與審批；

6．對(duì)外披露。

第2章  籌資合同的訂立與審核

第4條  籌資合同的訂立

1．籌資主管應(yīng)組織相關(guān)人員成立籌資合同談判小組，小組成員至少應(yīng)包括法律顧問、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、未來資金使用部門負(fù)責(zé)人等。

2．談判小組根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案，與銀行或證券機(jī)構(gòu)等中介商議籌資合同的具體條款，內(nèi)容包括貸款期限、貸款償還方式、貸款利率和利息支付方式、信貸額度、循環(huán)使用的信用協(xié)議、補(bǔ)償性余額以及借款抵押籌資款項(xiàng)數(shù)額等。

3．談判小組應(yīng)從公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況和發(fā)展前景出發(fā)進(jìn)行談判，對(duì)比市場(chǎng)同類籌資合同條款，合理確定資金的需要量，防止籌資不足或過剩。

4．談判小組初步擬定籌資合同。

第5條  籌資合同的審核審批

1．籌資總額在20萬元以下的籌資合同應(yīng)提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

2．籌資總額在20萬元以上100萬元以下的籌資合同應(yīng)提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。

3．籌資總額在100萬元以上的籌資合同應(yīng)提交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，董事會(huì)審批。

第6條  籌資合同的訂立應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

第7條  通過證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷或包銷企業(yè)債券或股票的，應(yīng)當(dāng)選擇具備規(guī)定資質(zhì)和資信良好的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，并與該機(jī)構(gòu)簽訂正式的承銷或包銷合同。

第3章  資產(chǎn)或資金的獲得

第8條  籌資主管應(yīng)在籌資合同規(guī)定的到款時(shí)間檢查公司銀行賬戶，確認(rèn)籌資款項(xiàng)是否到賬、到賬款項(xiàng)數(shù)額是否與合同規(guī)定的一致。

第9條  籌資款項(xiàng)按時(shí)按量到賬，籌資主管應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理，取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬。

第10條  籌資款項(xiàng)未能按時(shí)按量到賬，籌資主管應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)并通知銀行和證券機(jī)構(gòu)，查明原因，敦促其打款。

第4章  籌資成本的計(jì)算

第11條  個(gè)別資金成本的計(jì)算

企業(yè)使用籌集的資金，每年必須向投資者（包括債權(quán)人、股東）支付一定的資金占用費(fèi)。將這些所有的占用費(fèi)逐項(xiàng)進(jìn)行折現(xiàn)并且求和，當(dāng)所得現(xiàn)值總和等于企業(yè)所得籌集資金凈額時(shí)，所使用的折現(xiàn)率稱為資本成本率。

第5章  到期本金、利息的償還

第13條  籌資利息的支付必須符合籌資合同或協(xié)議的規(guī)定，不得提前或超額支付，也不得延期支付。

第14條  財(cái)務(wù)部應(yīng)按期計(jì)算應(yīng)付貸款利息和租金，借款及利息支付、發(fā)行股票及股利支付必須經(jīng)過籌資部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的順序進(jìn)行審核審批。

第15條  財(cái)務(wù)部有關(guān)人員依據(jù)審核后的利息和租金計(jì)算清單，及時(shí)辦理支付手續(xù)，并編制錄入會(huì)計(jì)憑證。

第16條  財(cái)務(wù)部建立資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。

第17條  財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與金融機(jī)構(gòu)核對(duì)借款本金及利息/租金支付情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。

第18條  貸款或融資租賃合同到期時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提出還本申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核和總經(jīng)理審批后按時(shí)辦理還款、付租和租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等手續(xù)。

第6章  改變資金用途

第19條  籌資部應(yīng)按照籌資方案所規(guī)定的用途使用對(duì)外籌集的資金。由于市場(chǎng)環(huán)境變化等特殊情況導(dǎo)致確需改變資金用途的，由籌資部經(jīng)理組織相關(guān)人員編制資金用途更改申請(qǐng)，詳細(xì)說明資金總額、已用數(shù)額、更改原因，可行性報(bào)告等內(nèi)容。

第20條  資金用途更改申請(qǐng)必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理的審核并提交董事會(huì)和股東大會(huì)進(jìn)行審議。審核審批過程應(yīng)有完整的書面記錄。

第21條  籌集資金用途更改后的資金投向原則上投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

第22條  資金用途更改申請(qǐng)應(yīng)審慎進(jìn)行，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益。

第7章  對(duì)外披露

第23條  公司更改籌集資金用途的，應(yīng)在提交董事會(huì)審議后的兩個(gè)交易日向證券交易所報(bào)告并對(duì)外披露。

第24條  披露內(nèi)容

1．原項(xiàng)目基本情況及關(guān)于資金用途更改原因的說明。

2．新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示。

3．新項(xiàng)目的投資計(jì)劃。

4．新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明。

5．獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對(duì)資金用途更改的意見。

6．證券交易所要求的其他內(nèi)容。

第8章  附則

第25條  本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。

第26條  本制度經(jīng)總經(jīng)理審批后生效，修改時(shí)亦同。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）