課程背景 2008年5月，中國財政部等五部委聯合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，要求自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行。2010年4月，五部委再次聯合發(fā)布了《關于企業(yè)內部控制配套指引》，要求2011年1月1日起在上市公司中率先執(zhí)行，同時鼓勵非上市的其他企業(yè)提前執(zhí)行，這標志著中國版的"薩奧法案"已正式啟動。 隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。課程收益1、理解內部控制框架及要素內容2、學會分析企業(yè)的內部控制現狀，提升管理層對內部控制自我評估的能力3、掌握風險識別的方法，制定合理的風險處理策略4、掌握設計內部控制制度需要考慮的關鍵因素5、結合企業(yè)特點，從與企業(yè)經營目標密切相關的業(yè)務流程出發(fā)，建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)6、掌握內部審計的知識和技能，有效防范舞弊行為的發(fā)生培訓對象董事長、總經理、廠長、財務總監(jiān)、風險總監(jiān)、審計總監(jiān)、財會經理及審計人員及企業(yè)中高層管理人員等課程大綱第一篇 內部控制的原則與要素1、建立企業(yè)內部控制系統(tǒng)的必要性2、企業(yè)內部控制應遵循的基本原則3、企業(yè)內部控制系統(tǒng)包括的要素第二篇 企業(yè)風險評價及處理策略1、企業(yè)面臨的主要風險2、風險評價模式3、風險處理策略第三遍 內部控制的基本方法1、不相容職務分離控制2、授權審批控制3、會計系統(tǒng)控制4、財產保護控制5、預算控制6、運營分析控制7、績效考評控制 8、電子信息技術控制第四篇、主要業(yè)務過程中的內部控制（1）資金管理（2）投資活動（3）籌資活動（4）采購與付款（5）銷售與收款（6）工程項目（7）合同管理（8）資產管理第五篇 內部審計及舞弊的防范（4）內部審計的三大功能（4）內部審計風險與控制（4）常見的舞弊行為（4）如何防范分子公司總經理的舞弊行為