課程背景：

       規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的管理，對(duì)于企業(yè)員工隊(duì)伍的穩(wěn)定、成本費(fèi)用的控制和風(fēng)險(xiǎn)防范都至關(guān)重要。2018年7月20日，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《國(guó)稅地稅征管體制改革方案》，2019年1月1日起將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一征收。

       2018年個(gè)稅調(diào)整相關(guān)法規(guī)政策，國(guó)家先后發(fā)布了國(guó)發(fā)（2018）41號(hào)、財(cái)稅〔2018〕98號(hào)、財(cái)稅（2018）164號(hào)等9個(gè)文件（公告）。稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅對(duì)企業(yè)帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)在金稅三期系統(tǒng)強(qiáng)大功能和大數(shù)據(jù)治稅水平日新月異下的稅務(wù)稽查？

      對(duì)此，已成為當(dāng)下的一大課題。

課程收益：

      1、把握最新社會(huì)保險(xiǎn)政策及相關(guān)法規(guī)；　　　

      2、掌握社保改嫁稅務(wù)后的應(yīng)對(duì)策略和操作技能；　

      3、應(yīng)用政策，合理控制用工成本和防范社保風(fēng)險(xiǎn)；　　　　　

      4、深入理解個(gè)人所得稅法規(guī)政策；

      5、應(yīng)用與籌劃個(gè)人所得稅和防范個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象： 企業(yè)中高層及相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入一   企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

導(dǎo)入二   最新稅務(wù)法規(guī)政策解讀

第一講   社保改嫁稅務(wù)概述

一、社保改嫁稅務(wù)政策要點(diǎn)解讀

二、社保改嫁稅務(wù)后的有利因素

三、社保改嫁稅務(wù)后影響社保成本的因素

四、社保改嫁稅務(wù)后企業(yè)應(yīng)把握的重點(diǎn)

五、6種人可以不交社保

第二講  2019年實(shí)施社保改嫁稅務(wù)后的企業(yè)應(yīng)對(duì)

一、社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)社保負(fù)擔(dān)有何變化？

二、社保改嫁稅務(wù)后，對(duì)企業(yè)有何影響？

三、員工要求補(bǔ)繳社保，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？

四、社保改嫁稅務(wù)后，對(duì)企業(yè)招聘有何影響？

五、員工可否放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

六、可否協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，將社保費(fèi)用以補(bǔ)貼形式發(fā)放？

七、協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

八、繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

九、如何確定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)？

十、低于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，勞動(dòng)者可否要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

十一、低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？

十二、社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何防范為掛靠人員代繳社保的法律風(fēng)險(xiǎn)？

十三、試用期應(yīng)否繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

十四、離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

十五、新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂？

十六、實(shí)習(xí)生、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？

十七、社保改嫁稅務(wù)后， 用人單位與其招用的已經(jīng)依法享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇或領(lǐng)取退休金的人員發(fā)生用工爭(zhēng)議，如何處理？

十八、如何處理社會(huì)保險(xiǎn)爭(zhēng)議問(wèn)題？

十九、可否要求員工承擔(dān)滯納金、利息？

二十、企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？

二十一、如何合規(guī)降低社保基數(shù)？

二十二、如何理解社保改嫁稅務(wù)政策執(zhí)行的具體時(shí)間表

二十三、社保補(bǔ)貼可否折抵單位應(yīng)繳的社保？

二十四、社保改嫁稅務(wù)后，用人單位未按工資標(biāo)準(zhǔn)為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的， 勞動(dòng)者可否解除勞動(dòng)關(guān)系嗎？

二十五、違反社會(huì)保險(xiǎn)規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？

二十六、簽訂無(wú)效勞動(dòng)合同的法律風(fēng)險(xiǎn)

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  社保改嫁稅務(wù)后用工模式籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

一、用工方案的設(shè)計(jì)與實(shí)施

二、企業(yè)招聘員工存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

三、試用期管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

四、企業(yè)錄用員工存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

五、訂立勞動(dòng)合同的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范      

六、企業(yè)考勤管理不善的風(fēng)險(xiǎn)及防范      

七、企業(yè)加班管理不善的風(fēng)險(xiǎn)及防范

八、企業(yè)勞務(wù)關(guān)系運(yùn)用不當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險(xiǎn)及防范

九、崗位管理不善的風(fēng)險(xiǎn)及防范

十、問(wèn)題員工處理的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范        

十一、員工離職對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  社保改嫁稅務(wù)后工傷的認(rèn)定與處理

一、工傷的認(rèn)定

二、工傷的處理

三、那些費(fèi)用從工傷保險(xiǎn)基金中支付？  

四、那些費(fèi)用由用人單位支付？

五、傷殘職工的工傷待遇如何給付？

六、如何理解工傷職工的停工留薪期?停工留薪期與醫(yī)療期有什么區(qū)別?

七、職工與兩個(gè)或兩個(gè)以上單位建立勞動(dòng)關(guān)系，發(fā)生工傷是誰(shuí)的責(zé)任？

八、達(dá)到法定退休年齡的人員在單位因公受傷是否屬于工傷？

九、單位指派到其他單位工作的職工因工傷亡的，發(fā)生工傷是誰(shuí)的責(zé)任？

十、違法違規(guī)轉(zhuǎn)包發(fā)生工傷是誰(shuí)的責(zé)任？

十一、個(gè)人掛靠其他單位對(duì)外經(jīng)營(yíng)，其聘用的人員發(fā)生工傷是誰(shuí)的責(zé)任？

十二、第三人原因造成工傷，工傷職工是否可以得到雙倍賠償？

十三、用人單位未參加工傷保險(xiǎn)的法律責(zé)任有哪些？

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  社保改嫁稅務(wù)后失業(yè)保險(xiǎn)的界定與操作

一、失業(yè)人員的界定

二、失業(yè)保險(xiǎn)金的標(biāo)準(zhǔn)有無(wú)變化？

三、失業(yè)救濟(jì)金的領(lǐng)取條件？

四、失業(yè)救濟(jì)金的領(lǐng)取有什么新規(guī)定？  

五、失業(yè)救濟(jì)金領(lǐng)取的終止條件有無(wú)變化？

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)與相關(guān)政策解讀

一、修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)解讀

二、個(gè)稅相關(guān)法規(guī)政策解讀

（一）個(gè)人所得稅起征點(diǎn)計(jì)算方式

（二）個(gè)人所得稅適用稅率

（三）國(guó)發(fā)（2018）41號(hào)解讀

（四）財(cái)稅（2018）164號(hào)解讀

（五）國(guó)家稅務(wù)總局公告（2018）第60號(hào)解讀

（六）財(cái)稅〔2018〕98號(hào)解讀

（七）國(guó)家稅務(wù)總局公告（2018）第55號(hào)解讀

（八）國(guó)家稅務(wù)總局公告（2018）第56號(hào)解讀

（九）國(guó)家稅務(wù)總局公告（2018）第59號(hào)解讀

（十）國(guó)家稅務(wù)總局公告（2018）第10號(hào)解讀

（十一）中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第707號(hào)解讀

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)把握

一、修改后《個(gè)人所得稅法》五大亮點(diǎn)

二、某企業(yè)修改后《個(gè)人所得稅法》下的個(gè)稅籌劃案例

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  《個(gè)人所得稅法》的應(yīng)用與個(gè)稅籌劃

一、收入高的籌劃

二、“五險(xiǎn)一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務(wù)報(bào)酬工資化的籌劃

五、差旅費(fèi)補(bǔ)貼的籌劃

六、職工離職個(gè)稅優(yōu)惠的利用

七、通訊費(fèi)免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、避開(kāi)年終獎(jiǎng)風(fēng)險(xiǎn)

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

一、稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅對(duì)企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

二、企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)聯(lián)查社保、個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)的舉措

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  企業(yè)接受稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

一、掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查方法

二、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的日?；A(chǔ)工作

三、稅務(wù)稽查前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

四、稅務(wù)稽查接待技巧

五、稅務(wù)稽查底稿核實(shí)方法

六、稅務(wù)稽查意見(jiàn)反饋技巧

七、如何降低國(guó)地稅聯(lián)合辦稅后的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

八、被稽查時(shí)的自我保護(hù)及應(yīng)對(duì)措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十一講   案例分析

案例一  A企業(yè)針對(duì)個(gè)人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負(fù)舉措

案例二  某企業(yè)針對(duì)社保改嫁稅務(wù)所采取的降低社保成本舉措

案例三  某企業(yè)社保改嫁稅務(wù)后的應(yīng)對(duì)措施

案例四  B企業(yè)針對(duì)個(gè)人所得稅調(diào)整所采取的降低稅負(fù)舉措

案例五  工資薪金總額分解

案例六  專(zhuān)項(xiàng)附加扣除

案例七  勞動(dòng)合同改為勞務(wù)合同

第十二講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                                  編制與講解：屠建清