1.     課程背景：

小小出納卷走千萬資金，存在銀行資金不翼而飛，采購成本居高不下，對外投資巨額虧損，下屬分支機構管控乏力，企業(yè)風險無處不在，您的企業(yè)對風險有效管控了嗎？您了解企業(yè)內控漏洞和要點所在嗎？如何確保企業(yè)經營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關法律法規(guī)？……為了實現內部控制的上述目標，企業(yè)必須建立有效的內部控制體系。但什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內部控制？這已日益成為困擾大多數企業(yè)的一個問題。隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。

2.     課程收益：

從“整體框架”到“業(yè)務層次” 對內部控制的設計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國際最新的內部控制理論

引導學員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風險，了解、判斷企業(yè)經營管理狀況和內部控制要求的相關子系統(tǒng)

梳理、評估組織運行過程中的主要風險、關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點，并辨析與每一個關鍵環(huán)節(jié)和關鍵

明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內部控制系統(tǒng)

3.     課程特色：

全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握內控管理技能。本課程創(chuàng)造性的根據老師多年為各類企業(yè)提供風險管理和內部控制服務的實踐總結，從實際操作角度出發(fā)，詳細介紹COSO內控框架精髓，并配以國內外典型案例講解，來說明內控體系構建的具體步驟，以及如何結合內控活動防范企業(yè)風險，學員能夠結合企業(yè)自身現狀尋求解決內控系統(tǒng)問題的方法。

4.     課程大綱

一、內部控制的實踐

　　什么是真正的“內部”?什么是真正的“控制”？

　　企業(yè)發(fā)展的基石——內控體系和企業(yè)目標

　　內部人控制的陷阱

　　內控的局限性——成本與效益

　　二、貨幣資金及財務報告的內控要點

組織結構及人員控制

銀行賬戶及印鑒管理

票據管理

收款環(huán)節(jié)控制要點

費用報銷及付款環(huán)節(jié)控制要點

會計核算與財務報告編制控制要點

財務分析與檢查的控制要點

角色與職責

　　三、內部環(huán)境

　　內控的基礎——控制環(huán)境

　　權責分配與內部環(huán)境

　　內部審計與內部環(huán)境

　　人力資源政策與內部環(huán)境

　　企業(yè)文化與內部環(huán)境

　　案例：

　　四、風險評估

　　發(fā)現千里之堤的蟻穴

　　應對變化

　　評估

　　案例：

　　五、內控的建立 量體裁衣——內控的設置

　　業(yè)務活動內部控制設計

　　它山之石

　　六、控制活動

　　控制活動的類型

　　防范于未然

　　控制活動與風險評估相結合

　  IT控制

　　具體問題具體分析

　　評估

　　案例：

　　七、信息溝通

　　信息——也許你從未留意

　　溝通——一定要知道的內容

　　案例：部門間的資源共享

　　八、內部監(jiān)督與內部審計

　　持續(xù)性監(jiān)督活動

　　角色與定位

　　獨立評估

　　報告缺陷

　　案例：

總結及答疑互動（Q&A）